關(guān)于科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核的首輪問(wèn)詢(xún)及回復(fù)（四）

      
//發(fā)行人的首輪問(wèn)詢(xún)回復(fù)情況是怎樣的？//
       截至4月23日下午，有3家企業(yè)提交了首輪問(wèn)詢(xún)回復(fù)，其他企業(yè)的問(wèn)詢(xún)回復(fù)工作正在進(jìn)行中。總的來(lái)看，相關(guān)發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)對(duì)問(wèn)詢(xún)的問(wèn)題比較重視，都一一做了對(duì)照和回應(yīng)，形成了獨(dú)立的可公開(kāi)的信息披露文件，對(duì)招股說(shuō)明書(shū)同步做了相應(yīng)補(bǔ)充、刪改、調(diào)整；保薦人、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所也按照要求，出具了專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。上交所將抓緊時(shí)間，對(duì)提交和披露的回復(fù)進(jìn)行審核，著重關(guān)注回復(fù)的針對(duì)性、準(zhǔn)確性、充分性。在此基礎(chǔ)上，啟動(dòng)第二輪問(wèn)詢(xún)。
       值得注意的是，根據(jù)《科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》的規(guī)定，問(wèn)詢(xún)回復(fù)是發(fā)行上市申請(qǐng)文件的組成部分，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保證回復(fù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。上交所高度關(guān)注問(wèn)詢(xún)回復(fù)的質(zhì)量，并及時(shí)向市場(chǎng)公開(kāi)問(wèn)詢(xún)和回復(fù)的內(nèi)容，接受社會(huì)監(jiān)督。在此，對(duì)正在準(zhǔn)備回復(fù)的相關(guān)各方，著重提出如下三點(diǎn)要求：
       1、發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)要按照要求予以針對(duì)性回復(fù)。問(wèn)詢(xún)回復(fù)應(yīng)當(dāng)圍繞問(wèn)詢(xún)問(wèn)題，有的放矢，提高針對(duì)性，避免答非所問(wèn)或者避重就輕，防止“擠牙膏式”或“闖關(guān)式”的信息披露。發(fā)行人及保薦人要結(jié)合回復(fù)內(nèi)容，全面梳理招股說(shuō)明書(shū)等信息披露文件，查漏補(bǔ)缺、刪減冗余、消除矛盾之處、刪除宣傳用語(yǔ)，增強(qiáng)信息披露的充分性、一致性和可理解性。
       2、中介機(jī)構(gòu)要切實(shí)核查到位。保薦人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)切實(shí)承擔(dān)對(duì)發(fā)行人信息披露的把關(guān)責(zé)任，通過(guò)執(zhí)行適當(dāng)?shù)暮瞬榉椒ā⒎秶俺绦?，深入分析?wèn)詢(xún)問(wèn)題，審慎、客觀地得出核查結(jié)論，并按規(guī)定嚴(yán)格履行內(nèi)核程序，提高核查工作的規(guī)范性和有效性。保薦人應(yīng)當(dāng)以補(bǔ)充核查為基礎(chǔ)，在問(wèn)詢(xún)回復(fù)中提供新的證據(jù)或材料，避免簡(jiǎn)單重復(fù)招股說(shuō)明書(shū)的已有內(nèi)容。
       3、行業(yè)信息披露需要進(jìn)一步強(qiáng)化。保薦人應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮自身的行業(yè)研究能力，加深對(duì)科創(chuàng)行業(yè)的認(rèn)識(shí)，提高對(duì)國(guó)家科技發(fā)展戰(zhàn)略和政策、國(guó)內(nèi)外科技發(fā)展水平和趨勢(shì)的掌握。根據(jù)問(wèn)詢(xún)函的要求，在問(wèn)詢(xún)回復(fù)中對(duì)發(fā)行人的核心技術(shù)及核心競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)現(xiàn)狀及未來(lái)趨勢(shì)、上下游業(yè)務(wù)關(guān)系、同行業(yè)對(duì)比、風(fēng)險(xiǎn)因素及應(yīng)對(duì)措施等事項(xiàng)，作出進(jìn)一步的專(zhuān)業(yè)分析，為投資者決策提供更加有效的參考。
       //接下來(lái)如何開(kāi)展第二輪問(wèn)詢(xún)？//
       如果發(fā)行人的首輪問(wèn)詢(xún)回復(fù)未能有針對(duì)性地回答本所問(wèn)詢(xún)，或者本所發(fā)現(xiàn)新線索、新情況以及根據(jù)相關(guān)監(jiān)管要求需要進(jìn)一步審核問(wèn)詢(xún)的，本所可在收到發(fā)行人首輪問(wèn)詢(xún)回復(fù)后十個(gè)工作日內(nèi)，繼續(xù)提出第二輪審核問(wèn)詢(xún)。與首輪問(wèn)詢(xún)?yōu)槿鎲?wèn)詢(xún)不同，第二輪問(wèn)詢(xún)將更加聚焦，重點(diǎn)針對(duì)首輪問(wèn)詢(xún)中發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)沒(méi)有說(shuō)清楚、講明白的重要問(wèn)題，通過(guò)刨根問(wèn)底式問(wèn)詢(xún)，要求發(fā)行人進(jìn)一步披露信息，便于審核機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)作出審核判斷，便于投資者在信息充分的情況下做出投資決策。
       免責(zé)聲明：來(lái)源于上海證券交易所。本欄目的信息不構(gòu)成任何投資建議，投資者不應(yīng)以該等信息取代其獨(dú)立判斷或僅根據(jù)該等信息做出決策。財(cái)通證券對(duì)這些信息的準(zhǔn)確性或完整性不作保證，亦不對(duì)因使用該等信息而引發(fā)或可能引發(fā)的損失承擔(dān)任何責(zé)任。

    

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