關于科創板股票發行上市審核的首輪問詢及回復（四）

      
//發行人的首輪問詢回復情況是怎樣的？//
       截至4月23日下午，有3家企業提交了首輪問詢回復，其他企業的問詢回復工作正在進行中。總的來看，相關發行人和中介機構對問詢的問題比較重視，都一一做了對照和回應，形成了獨立的可公開的信息披露文件，對招股說明書同步做了相應補充、刪改、調整；保薦人、律師事務所、會計師事務所也按照要求，出具了專項報告。上交所將抓緊時間，對提交和披露的回復進行審核，著重關注回復的針對性、準確性、充分性。在此基礎上，啟動第二輪問詢。
       值得注意的是，根據《科創板股票發行上市審核規則》的規定，問詢回復是發行上市申請文件的組成部分，發行人應當保證回復的真實、準確、完整。上交所高度關注問詢回復的質量，并及時向市場公開問詢和回復的內容，接受社會監督。在此，對正在準備回復的相關各方，著重提出如下三點要求：
       1、發行人和中介機構要按照要求予以針對性回復。問詢回復應當圍繞問詢問題，有的放矢，提高針對性，避免答非所問或者避重就輕，防止“擠牙膏式”或“闖關式”的信息披露。發行人及保薦人要結合回復內容，全面梳理招股說明書等信息披露文件，查漏補缺、刪減冗余、消除矛盾之處、刪除宣傳用語，增強信息披露的充分性、一致性和可理解性。
       2、中介機構要切實核查到位。保薦人及證券服務機構應當切實承擔對發行人信息披露的把關責任，通過執行適當的核查方法、范圍及程序，深入分析問詢問題，審慎、客觀地得出核查結論，并按規定嚴格履行內核程序，提高核查工作的規范性和有效性。保薦人應當以補充核查為基礎，在問詢回復中提供新的證據或材料，避免簡單重復招股說明書的已有內容。
       3、行業信息披露需要進一步強化。保薦人應當充分發揮自身的行業研究能力，加深對科創行業的認識，提高對國家科技發展戰略和政策、國內外科技發展水平和趨勢的掌握。根據問詢函的要求，在問詢回復中對發行人的核心技術及核心競爭力、行業現狀及未來趨勢、上下游業務關系、同行業對比、風險因素及應對措施等事項，作出進一步的專業分析，為投資者決策提供更加有效的參考。
       //接下來如何開展第二輪問詢？//
       如果發行人的首輪問詢回復未能有針對性地回答本所問詢，或者本所發現新線索、新情況以及根據相關監管要求需要進一步審核問詢的，本所可在收到發行人首輪問詢回復后十個工作日內，繼續提出第二輪審核問詢。與首輪問詢為全面問詢不同，第二輪問詢將更加聚焦，重點針對首輪問詢中發行人及中介機構沒有說清楚、講明白的重要問題，通過刨根問底式問詢，要求發行人進一步披露信息，便于審核機構對相關事項作出審核判斷，便于投資者在信息充分的情況下做出投資決策。
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